Relatório crédito ICMS

1 - Objetivo

Repassar informações sobre programa para gerar relatório referente a crédito de ICMS oriundos de compra de itens com Substituição Tributária.

2 – Instrução/Orientações

Criado relatório que mostra valores e documentos com direito a gerar créditos de impostos já pago. O programa é o lif060r - Gestão Fiscal – Relatórios – Demonstrativos – Substituição Tributária.

Na tela deve ser informado:
Da Filial: filial de origem do relatório
Cliente: possível escolher somente um cliente ou deixar o filtro aberto. Também possível selecionar destino filial.
Do Movimento: movimento de período do relatório.
Grupo: criar grupo com históricos de venda.
Marcar a opção: Seleciona situação tributária.
ICMS: escolher a CST do ICMS que foi feita a venda (informação vem da decisão de tributação (est010)
Tributação: tributação da mercadoria (informação vem do est013d)
OBS: Se não marcada a opção “Seleciona situação tributária” assume 10 a situação tributária.

Ao selecionar todas as opções deverá ser gerado o relatório:

O relatório será baseado na venda e na última compra da mercadoria em questão, gerando o valor de crédito por documento.

3 - Exemplo de Cálculo

NF entrada - origem SP: produto com ST de MVA 55%
Valor - R$ 5.000,00
Valor do ICMS (12%) - R$ 600,00
Valor da base de cálculo da ST = R$ 7.750,00
Valor da ST = R$ 717,50

Na saída houve a tributação normal de 7% ou 12% (depende do estado de destino).
Então a empresa deve fazer a NF de crédito aplicando-se:
R$ 7.750,00 x 17%(ALÍQUOTA INTERNA (RS)) = R$ 1.317,50
OBS:
A nota de entrada no Consultor´s deve ser feita de forma correta, informando a base de ICMS ST, % de MVA, valor de ICMS ST e valor do ICMS marcando a opção de não se credita.